SAFTОфициален въпрос (дословно)
В секцията Purchase Invoices , как следва да се докладват вътреобщностните придобивания (ВОП) - освен протокола по чл. 117 от ЗДДС, следва ли да се докладва също и фактурата от чуждестранния доставчик, която е осчетоводена (реално размера на ДДС да се докладва с протокола, а с фактура та да се докладва данъчната основа). В противен случай бихме имали осчетоводена фактура от доставчик, която не би се докладвала в секция Purchase Invoices. В секцията Purchase Invoices, как следва да се докладват случаите на внос на стоки - освен митническата декларация за внос, следва ли да се докладва също и фактурата от чуждестранния доставчик, която е осчетоводена (реално размера на ДДС да се докладва с митническата декларация, а с фактурата да се докладва данъчната основа). В противен случай бихме имали осчетоводена фактура от доставчик, която не би се докладвала в секция Purchase Invoices.
Официален отговор на НАП (дословно)
Съгласно изискванията на т. IV.7 от Приложение №3 към заповедта на изпълнителния директор, с която се определят редът и форматът за подаване на информация със стандартния одитен файл за данъчни цели, за доставки, за които съгласно ЗДДС се изисква съставяне на протокол или е наличен ЕАД (митническа декларация), в секция 4. SourceDocuments се подават данни за протокола/декларацията и не се подават данни за фактурата за доставката. При подаването на информация с протокол за ВОП на стоки или митническа декларация в подсекция PurchaseInvoice, секция SourceDocuments, в елементи S.I.36 ProductCode и S.I.37 ProductDescription следва да се посочи кодът и наименованието на закупените продук ти от информационната система на лицето, което подава файла. Обръщаме внимание, че при подаването на митническата декларация в секция SourceDocuments се посочват данни за всички внесени продукти на отделни линии, в които се посочва съответстващия им продук тов код в елемент S.I.36 ProductCode, в елемент S.I.41 InvoiceLineAmount се посочва сбора на митническата облагаема стойност и внесените мита за съответния продукт. Данните за продуктите/стоките, които са закупени от чуждестранното лице, следва да се посочат и в подсекция Products на секция MasterFiles и мапират към комбинираната номенклатура KN8 TARIC.
Източник: „Въпроси и отговори във връзка с внедряването на стандартния одитен файл за данъчни цели (SAF-T)“, ЦУ на НАП, версия 2 (2026), раздел III. Текстът на въпроса и отговора е възпроизведен без промяна; заглавието е наше резюме. Пълният документ: nra.bg. Всички 188 отговора, подредени: НАП отговаря.
Още по темата „Секция SourceDocuments“
- Какво съдържат задължителните елементи при отразяване на отчети за продажби в SalesInvoices.
- При износ се подава продажната фактура, без митническата декларация за износа.
- Протоколите за ВОП се отразяват едновременно в SalesInvoices и PurchaseInvoices — потвърден пример.
- Как се попълват ProductCode и ProductDescription при митническа декларация за внос.
- Вносът по чл. 167а от ЗДДС се отразява чрез митническата декларация в PurchaseInvoice.
- Преводи между собствени сметки не са плащания и не влизат в Payments.
- Масовите плащания (например заплати) се подават както са отразени в счетоводната система.
- Плащане без идентифицируем контрагент се подава с данните на лицето, подаващо файла.
Валидаторът прилага правилата от „Въпроси и отговори“ — локално в браузъра, безплатно.