Как се маркира удържаният данък по граждански договори в GeneralLedgerEntries

Официален отговор на НАП (дословно)

Съгласно изискванията на т. IV.8 от Приложение №3 към заповедта на изпълнителния директор, с която се определят редът и форматът за подаване на информация със стандартния одитен файл за данъчни цели, при подаването на данни в секция GeneralLedgerEntries задължително се посочват кодовете за данъци 600 „Данък върху разходите“ и 700 „Данък при източника“ в случаите, когато транзакцията е свързана с начисляването на посочените видове данъци. При подаването на данни за транзакции, свързани с начисляването на всички останали данъци, задължителни осигурителни вноски и такси по Закона за хазарта, посочени в номенклатура TAX - IMP, се допуска да се посочат кодове за неприложимост „000“ за вид на данъка и „000000“ за код на данъка. В случаите, при които се подава информация за начислен авансов данък за доходи от стопанска дейност, който е удържан от платеца на дохода, във всяка линия (подсекция Transaction Line), отразяваща начисленото възнаграждение, се посочват вид на данъка „700 - данък при източника“ и код на данъка „700500 - авансов данък за доход на физическо лице, който се удържа от платеца на дохода“. При условие че изплатените възнаграждения се осчетоводяват поотделно за всяко лице, с което имате облигационни отношения, то посоченият вид и код данъка се подават на всяка от тези линии. В случай че възнагражденията се осчетоводяват общо за всички лица, с които имате облигационни отношения, кодът за данъка се посочва при извършване на осчетоводяването.