SAFTОфициален въпрос (дословно)
Питането ми е как да се попълнят тези два елемента (Доставчик ("SupplierID") и Клиент ("CustomerID")) , в случаите в които информацията за клиента/доставчика не се съдържа в транзакцията , а към елементите към нея (TransactionLine) Давам пример: Осчетоводяване на Банково извлечение, в което имаме три плащания към трима различни доставчици. В самото извлечение това са три реда, като общото между тях е, че става дума за плащане по фактура за доставка. Осчетоводяването може да се направи по два начина: А/всеки ред поотделно в три отделни счетоводни записвания(счетоводни статии): Дт 401 Доставчици - признак доставчик 1 на Кт 503 Разпл.сметка – признак Плащане по фактура за доставка – 1000 лв. В посочения от Вас случай са допустими и двата вида записвания и подаване на информация. В представения от Вас вариант „А“, пример за транзакцията би бил следният: TransactionID: NNNNN CustomerID – 0 SupplierID – 10XXXXXXXXX (EИК на доставчик №1) TransactionLine: 1 AccountID – сметка номенклатура НАП (сметка 503) TaxpayerAccountID – ан. сметка на лицето (сметка 503001) CreditAmount – 1 000,00 евро. CustomerID – 0 SupplierID – 10XXXXXXXXX (EИК на доставчик №1) Дт 401 Доставчици - признак доставчик 2 на Кт 503 Разпл.сметка – признак Плащане по фактура за доставка – 2000 лв. Дт 401 Доставчици - признак доставчик 3 на Кт 503 Разпл.сметка – признак Плащане по фактура за доставка – 3000 лв. или Б/В едно счетоводно записване с един кредит (по сметка 503) и три дебита (по сметка 401 ): Кт 503 Разпл.сметка – признак - Плащане по фактура за доставка – 6000 лв. Дт 401 Доставчици - признак доставчик 1– 1000 лв. Дт 401 Доставчици - признак доставчик 2– 2000 лв. Дт 401 Доставчици - признак доставчик 3– 3000 лв.
Официален отговор на НАП (дословно)
В посочения от Вас случай са допустими и двата вида записвания и подаване на информация. В представения от Вас вариант „А“, пример за транзакцията би бил следният: TransactionID: NNNNN CustomerID – 0 SupplierID – 10XXXXXXXXX (EИК на доставчик №1) TransactionLine: 1 AccountID – сметка номенклатура НАП (сметка 503) TaxpayerAccountID – ан. сметка на лицето (сметка 503001) CreditAmount – 1 000,00 евро. CustomerID – 0 SupplierID – 10XXXXXXXXX (EИК на доставчик №1) Дт 401 Доставчици - признак доставчик 2 на Кт 503 Разпл.сметка – признак Плащане по фактура за доставка – 2000 лв. Дт 401 Доставчици - признак доставчик 3 на Кт 503 Разпл.сметка – признак Плащане по фактура за доставка – 3000 лв. или Б/В едно счетоводно записване с един кредит (по сметка 503) и три дебита (по сметка 401 ): Кт 503 Разпл.сметка – признак - Плащане по фактура за доставка – 6000 лв. Дт 401 Доставчици - признак доставчик 1– 1000 лв. Дт 401 Доставчици - признак доставчик 2– 2000 лв. Дт 401 Доставчици - признак доставчик 3– 3000 лв. TransactionLine: 2 AccountID – сметка номенклатура НАП (сметка 401) TaxpayerAccountID – ан. сметка на лицето (сметка 4010001) DebitAmount – 1 000,00 евро. CustomerID – 0 SupplierID – 10XXXXXXXXX (EИК на доставчик №1) В случаите, когато с една транзакция (счетоводна операция) се отразяват разчети с повече от един контрагент се допуска в елементите CustomerID и SupplierID на подсекцията Transaction да се посочи идентификатора на лицето, което подава файла. Напр.: TransactionID: NNNNN+1 CustomerID – 10XXXXXXXXX (EИК на лицето, подаващо файла) SupplierID – 10XXXXXXXXX (EИК на лицето, подаващо файла) TransactionLine: 1 AccountID – сметка номенклатура НАП (сметка 503) TaxpayerAccountID – ан. сметка на лицето (сметка 503001) CreditAmount – 6 000,00 евро. CustomerID – 10XXXXXXXXX (EИК на лицето, подаващо файла) SupplierID – 10XXXXXXXXX (EИК на лицето, подаващо файла) TransactionLine: 2 AccountID – сметка номенклатура НАП (сметка 401) TaxpayerAccountID – ан. сметка на лицето (сметка 4010001) DebitAmount – 1 000,00 евро. CustomerID – 0 SupplierID – 10XXXXXXXXX (EИК на доставчик №1) TransactionLine: 3 AccountID – сметка номенклатура НАП (сметка 401) TaxpayerAccountID – ан. сметка на лицето (сметка 4010002) CreditAmount – 2 000,00 евро. CustomerID – 0 SupplierID – 10XXXXXXXXX (EИК на доставчик №2) TransactionLine: 4 AccountID – сметка номенклатура НАП (сметка 401) TaxpayerAccountID – ан. сметка на лицето (сметка 4010003) CreditAmount – 3 000,00 евро. CustomerID – 0 SupplierID – 10XXXXXXXXX (EИК на доставчик №3)
Източник: „Въпроси и отговори във връзка с внедряването на стандартния одитен файл за данъчни цели (SAF-T)“, ЦУ на НАП, версия 2 (2026), раздел III — GL.19. Текстът на въпроса и отговора е възпроизведен без промяна; заглавието е наше резюме. Пълният документ: nra.bg. Всички 188 отговора, подредени: НАП отговаря.
Още по темата „Секция GeneralLedgerEntries“
- NumberOfEntries е броят на подадените транзакции (TransactionID), не на отделните редове.
- Period/PeriodYear са периодът, за който се отнася осчетоводяването, не датата на извършването му.
- TransactionDate е датата на документа, на база на който е взета счетоводната операция.
- Как се попълват датите и периодът при осчетоводяване, отнасящо се за предходен период.
- При запис за предходен период Period, PeriodYear и GLPostingDate носят предходния период.
- Рекласификация между партиди на доставчици изисква документална обоснованост по ЗСч.
- Когато се подава идентификаторът на самото лице, се посочва код „10“, следван от ЕИК.
- TransactionID е номерът на транзакцията от софтуера; RecordID номерира редовете ѝ във възходящ ред.
Валидаторът прилага правилата от „Въпроси и отговори“ — локално в браузъра, безплатно.